¿Vendiste o hiciste deducciones con facturas apócrifas?
El SAT ha intensificado su lucha contra la evasión fiscal en México, y uno de los focos principales de atención son las operaciones simuladas. Si tu empresa ha emitido o adquirido facturas sin una actividad económica real, podrías estar en el radar del SAT. Los llamados EDOS (Empresas que Deducen Operaciones Simuladas) y EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) están siendo constantemente vigilados, y el SAT no ha dudado en exhortar a quienes se encuentran en esta situación.
Ambos tipos de operaciones son ilegales y generan consecuencias severas para quienes las realizan. Y si bien algunos empresarios creen que las facturas falsas pueden «pasar desapercibidas», la realidad es que el SAT ha desplegado herramientas tecnológicas avanzadas para detectar estas prácticas y emitir exhortos.
El Exhorto del SAT: Un aviso que no puedes ignorar
Un exhorto del SAT no es solo un llamado de atención, es una advertencia formal. A través de este documento, el SAT comunica a las empresas involucradas (tanto EFOS como EDOS) que ha detectado irregularidades en sus transacciones fiscales. El exhorto invita a los contribuyentes a corregir su situación fiscal antes de que se tomen medidas más drásticas como auditorías, congelamiento de cuentas o incluso procesos penales.
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¿Qué hago si recibo un exhorto del SAT?
Si recibes un exhorto, es fundamental actuar rápidamente. Aquí te explicamos los pasos esenciales a seguir:
1.No ignores el exhorto: Debes actuar de inmediato. El tiempo es clave para minimizar los daños.
2.Identifica las operaciones simuladas: Revisa cuidadosamente tu contabilidad y las facturas que hayas emitido o recibido. Si detectas que has participado en operaciones simuladas, es crucial que lo reconozcas y tomes medidas correctivas.
3.Acércate a un experto fiscal: No trates de resolver la situación sin apoyo profesional. Un asesor fiscal especializado podrá guiarte en el proceso de aclaración ante el SAT, ayudándote a reducir sanciones y a corregir las irregularidades de forma legal.
4.Corrige tu situación fiscal: En muchos casos, es posible regularizar tu situación. Esto puede implicar el pago de impuestos atrasados o la eliminación de las facturas involucradas en operaciones simuladas. El objetivo es demostrar al SAT que estás dispuesto a cumplir con tus obligaciones fiscales.
Como me puedo defender si yo no compre facturas y mis operaciones fueron reales, pero desconocía que quien me facturaba tambien vendia facturas.
Cuando te llega el EXHORTO el SAT te esta requiriendo las diferencias, no te esta pidiendo que corrijas tu situaciómn fiscal. Por ello, debes tener en orden tu contabilidad para demostrar 1. LA MATERIALIDAD DE LAS OPERACIONES y 2. LA RAZON DE NEGOCIOS. Es decir, además de demostrar que efectivamente las operaciones con ese contribuyente fueron reales, pero además esas operasciones son acordes con tu actividad y la de tu emisor.
¿Tengo riesgos de enfrentar un PROCESO PENAL si compre o vendí facturas?
El 08 de noviembre de 2019, se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el decreto que tipifica la defraudación fiscal y la compra-venta de facturas falsas como delitos de delincuencia organizada, cuando el monto de lo defraudado o valor de los comprobantes fiscales sea superior a los 7 millones 804 mil 230 pesos.
En ese supuesto, estos ilícitos ameritarán prisión preventiva oficiosa, se impondrá sanción con dos a nueve años de prisión y serán considerados como amenazas a la seguridad nacional.
El decreto fue aprobado por el Congreso de la Unión el 15 de octubre, y entró en vigor el 1 de enero de 2020.
¿Cómo evitar ser considerado EDOS o EFOS en el futuro?
La prevención es tu mejor defensa. Para evitar recibir exhortos o estar bajo el radar del SAT, sigue estas recomendaciones:
•Audita a tus proveedores: Antes de trabajar con cualquier empresa, verifica que sea un proveedor legítimo y que cumple con sus obligaciones fiscales. El SAT ofrece herramientas para validar a las empresas.
•Evita “facturas fáciles”: No caigas en la tentación de adquirir facturas para reducir tus impuestos de manera ilícita. Este tipo de prácticas solo aumentan el riesgo de ser catalogado como EDO.
•Asesórate continuamente: Mantente al día con las normativas fiscales y trabaja de la mano de expertos en consultoría fiscal que puedan orientarte sobre las mejores prácticas.
Recomendaciones
No deleges esta responsabilidad en tu contador si te encuentras en esta situación. recuerda que el directo responsable serás tu aun cuando puedas ser sorprendido por no participar en estas actividades ilicitas. El problema puede trascender en tu patrimonio y libertad.
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